Mindet kinyit | Mindet becsuk

• Átvezetési kérelmek könyvelése az egyszeres könyvvitelben

  Mivel az egyszeres könyvvitel eltérően a kettős könyvviteltől pénzforgalmi könyvvitel, így az átvezetési kérelmek (azaz egyik adónemről a másik adónemre történő átvezetés) könyvelése is mint pénzforgalomi tétel lehetséges a TAXA-ban. Javasoljuk a pénzforgalmi számlák (bank, pénztár) közül egy olyan számla használatát, mely jellege „Technikai”.

  Pénzforgalmi számla növekedésként kell könyvelni azokat a tételeket, melyekről az átvezetés történik, úgy mintha az adóhatóság visszautalta volna az átvezetendő összeget.

  Pénzforgalmi számla csökkenésként rögzítendőek azok a tételek, melyekre az átvezetés történik, úgy mintha az adóhatóságnak történt volna a teljesítés.

  Példa:

  

  A technikai pénzforgalmi számlának így nem marad egyenlege.

  

  Ugyan azokat a jogcímeket kell alkalmazni az átvezetés könyvelésénél, melyekre a befizetések kerülnek rögzítésre, csak a terhelendő adónemeket negatív előjellel kell bekönyvelni.

  A fenti tételek a naplófőkönyvben:

  

  

• Ágazati különadó

  Ágazati különadó 2010. december 4-étől hatályos.

  Az adókötelezettséget a felhasználó a Bizonylatok/Adófolyószámla menüpontban rögzítheti. A 10400, 10401, 10402 adónemekre  kerülhet előírásra az ágazati különadó. Az adó befizetését a 449 0, 449 1, 449 2 jogcímre könyvelhet a felhasználó.

• Bérfeladás

  A feladáshoz elsőnek a Bér programban a bérbizonylatokat létre kell hozni, amit az Utalás/Feladás Bérbizonylat menüpontban lehet elkészíteni a bérszámfejtés befejezte után.

  A bér könyvelése (Bizonylatok/Rögzítés menüpontban) a 292-es jogcímen történik. A jogcím kiválasztása után a bizonylat tételben F3-as billentyűvel lekérhetőek a bérbizonylatok, ahol ki lehet választani a hónapnak megfelelőt. A kiválasztás után a program automatikusan bemásolja a tételeket.

• Étkezési utalvánnyal történő fizetés könyvelése

  Étkezési utalvánnyal történő fizetésről akkor beszélünk, ha a fizetendő összeg egy részét a vevő étkezési utalvánnyal egyenlíti ki. A pénztárgépbe bekerül a teljes összeg, a pénztár napi záró összegének egy része tehát készpénzben, másik része étkezési utalvány formájában van a kasszában.

  A pénztárgépzárás könyvelése után a pénztárba a teljes bevétel megjelenik, amelyből ki kell könyvelni a készpénz helyettesítő (étkezési utalvány) fizetés összegét, az „Egyéb különféle követelések (501-es) jogcímre, például az „Étkezési utalvány” partner megjelöléssel. A program a könyvelt összeggel csökkenti a pénztáregyenleget, és azt a követelés növekedés rovatba könyveli.

  

  Amikor az étkezési jegyekért kapott összeget a megfelelő pénzforgalmi hely (bank, vagy pénztár) megadásával az „Elszámolások visszafizetése” (510-es jogcím) jogcímre kell könyvelni, a könyvelt összeggel a program megnöveli a pénzforgalmi helyet, és csökkenti a követelés rovatot. Az „Elszámolások visszafizetése” jogcímből annyi bizonylatot kell könyvelni, ahány követelésre könyvelt bizonylatot érint a jegyekért fizetett összeg.

  

• Fémkereskedelmi engedély köteles anyag átruházásának könyvelése

  Fémkereskedelmi engedély köteles anyag átruházásának könyvelése

   

  2012-től a fémkereskedelmi engedély köteles anyag felvásárlásakor (színesfém felvásárlás) a kifizetőnek (a felvásárlónak) meg kell állapítania és le kell vonni a magánszemélyektől az szja-t, amelyet a 1208 bevallás „A” lapján, mint magánszemélyhez nem köthető kötelezettség be is kell vallania. (A bevételből 25% számít jövedelemnek, amelyet 16% adó terhel.)

   

  A felvásárlás könyvelése az egyszeres könyvviteli programban 243-as Kifizetőt terh. szinesfém fel.  jogcímre történik.

   

  A 243 jogcímre könyvelt tételek kerülnek automatikusan feladásra a 1208A lap 7. és 10. sorába:

  A naplófőkönyvben a teljes érték mint anyag-áru költség kerül rögzítésre, és a kiszámított és levont adót pedig szja tartozás növekedésként könyveli a program.

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

• Fordított adózás az egyszeresben

  Fordított adózású tételek rögzítésekor a jogcím kiválasztása utána az áfa mezőt lenyitva van lehetőség a megfelelő kód kiválasztására:

  Beszerzések
  
  

  Értékesítések
  

• Függő tartozások és követelések egyszeres könyvvitelben

  Függő tartozásokat és követeléseket a „490 Függő tartozás” (Pénzeszköz növekedés és Tartozás növekedés) és az „505 Függő követelés” (Pénzeszköz csökkenés és Követelés növekedés) jogcímekre javasoljuk könyvelni.

  Rendezésük az 510 „Elszámolások visszafizetése” jogcímen történik. (Tartozás illetve Követelés visszavezetése.) A függő tétel rendezése után a pénzforgalmat is rendezni kell pl. a rendezett összeget számlakiegyenlítésként könyvelve és számlára kapcsolva.

  A függő jogcímekre könyveltek a Kimutatások/Folyószámla menüponton belül a Vevő/Szállító/Elszámolás menüben „Függő követelés” és „Függő tartozás” elnevezéssel” kerülnek kimutatásra. Példa függő tartozásra:

  Naplófőkönyvben:

  

  Folyószámlán:

  

  A „489 Egyéb különféle tartozások” és az „501 Egyéb különféle követelések” jogcímek is a fentiekhez hasonlóan használhatók.

• Használt cikk (különbözeti) áfás tételek könyvelése

  A használt cikk áfás tételek könyveléséhez szükséges hogy a Beállítások/Adó beállítások ÁFA fülön legyen bepipálva a Használt cikk értékesítés.

  A vásárlás könyvelése a 280-as (Használt termék vásárlása) jogcímen történik.

  Természetesen más jogcímre is könyvelhetjük, de akkor az áfakódnál a 112 kódot kell kiválasztani.

  Az értékesítést a 107-es (Felvás.hanszn.termék értékesítése) jogcímen kell könyvelni. A bizonylattétel soraira az értékesítés bruttó értéke kerül rögzítésre, az önköltség sorra pedig azt az értéket amennyiért vásárolta, szintén bruttó értéken.

  

  Itt is használhatunk más jogcímet, de az áfa kódot át kell állítani 15-re.

  • Amennyiben az Adó beállítások Áfa fülön a használt cikk áfa nincs beállítva, a program az önköltség mezőbe írt értéket figyelmen kívül hagyja, és a bevételt az általános áfa szabályai szerint értelmezi és könyveli.
  • A használt cikk átlag áfa nem használható együtt az arányos áfa-val.
  • A használt cikk áfa könyvelésének segítésére javasoljuk a munkaszámos könyvelést, amely áttekinthetővé és gyűjthetővé teszi az összetartozó kiadásokat és bevételeket.

• Környezetvédelmi termékdíj

  A környezetvédelmi termékdíj befizetését  eddig a 350 jogcímen lehetett rögzíteni, előírását pedig a Bizonylatok/Adófolyószámla menüpontban. Mind az előírás és befizetés rákerült az adófolyószámlára, a tételekhez nem kapcsolódott áfa.

  Ügyfeleink kérésére a befizetésre létrehoztunk egy új (353) jogcímet, amely úgy működik, mint egy szállító (bankos) tétel.

  Partnerre (ügyfélre) és „B” (bank) pénzforgalmi helyre elő lehet írni a kötelezettséget, amely áfá-s tétel is lehet, a kiegyenlítése a 470 jogcímen könyvelhető. Folyószámlás tételként kerül kimutatásra a kötelezettség. Természetesen készpénzesként is lehet rögzíteni, azonnali kiegyenlítéssel.

• Követelések kivezetése

  Az egyszeres könyvvitel eltérően a kettős könyvviteltől pénzforgalmi könyvvitel. Így a követelések kivezetése is csak pénzforgalmi tételként lehetséges a TAXA-ban.

  Javaslatok a kivezetésre:

  1) Technikai bankon vagy pénztáron keresztül ki kell egyenlíteni a vevő számlát.

  

  A technikai bankba/pénztárba bekerült értéket az adójogszabályoknak megfelelően ki kell könyvelni „egyéb term.kez.ktg-nek” vagy „be nem számító kiadásnak”. A technikai pénzforgalmi hely egyenlege így nulla lesz.

  Példa a technikai bankszámlára:

  

  2) Javasoljuk egy meglévő jogcím alábontását.

  Term. kez.ktg: 270 vagy 271 jogcímek alábontásával.

  Be nem számító kiadás: 460 jogcím alábontásával.

  Példa a 270 jogcím alábontásával áfásan:

  

  Példa a 460 jogcím használatával áfa nélkül:

  

  3) Másik megoldási javaslat egy új bankos vevő számla könyvelése ugyan abban az értékben, de visszárus tételként. A technikai bankból/pénztárból szintén kikerül a megfelelő pénzösszeg és a technikai pénzforgalmi hely egyenlege nulla lesz ebben az esetben is.

  Kérjük vegyék figyelembe a mindenkor hatályos áfa törvényt amikor a pénzeszköz csökkenéseket könyvelik. A termelési költség vagy be nem számító kiadásnak lehet-e levonható áfája, illetve a vevő visszárus számlával csökkenthetik-e a fizetendő áfájukat.

  Ha nem, akkor a teljes értéket termelési költségnek vagy be nem számító kiadásnak kell könyvelni, illetve a vevő visszárus számla nem lehet áfás.

  Példa a vevő visszáru számla használatával áfásan:

  

• Kötelezettségek kivezetése

  Az egyszeres könyvvitel eltérően a kettős könyvviteltől pénzforgalmi könyvvitel.

  Így a kötelezettségek kivezetése is csak pénzforgalmi tételként lehetséges a TAXA-ban.

  Javaslatok a kivezetésre:

  1) Technikai bankon vagy pénztáron keresztül ki kell egyenlíteni a szállító számlát.

  

  A technikai bankba/pénztárból kikerült értéket az adójogszabályoknak megfelelően be kell könyvelni jövedelembe beszámító vagy be nem számító bevételnek. A technikai pénzforgalmi hely egyenlege így nulla lesz.

  Példa a technikai bankszámlára:

  

  2) Javasoljuk egy meglévő jogcím alábontását: 149 vagy 157 jogcímek.

  3) Másik megoldási javaslat egy új bankos szállító számla könyvelése ugyan abban az értékben, de visszárus tételként. A technikai bankba/pénztárba szintén bekerül a megfelelő pénzösszeg és a technikai pénzforgalmi hely egyenlege nulla lesz ebben az esetben is.

  Kérjük, vegyék figyelembe a mindenkor hatályos áfa törvényt amikor a pénzeszköz növekedését könyvelik. (Az esetleges levont áfát vissza kell-e korrigálni áfa fizetési kötelezettséget növelő tételként?)

  Ha nem, akkor a teljes értéket bevételnek kell könyvelni illetve a szállító visszárus számla nem lehet áfás.

  Példa visszárus szállító számla könyvelésével:

  

  Az adókötelezettségek rendezése/kivezetése a fentiekhez hasonlóan történhet.

  Példa:10eFt munkáltatói szja kötelezettség rendezése.

  A 300 jogcímen pénzforgalmi helyről rendezzük az előírt adókötelezettségek technikai pénzforgalmi helyről. Mivel ez a kötelezettség kifizetése a valóságban nem történt meg, így pénzforgalom növekedést kell könyvelni. A növelő tétel könyvelésénél figyelembe kell venni, hogy az adótartozás kivezetésének/kifizetésének az eredményre milyen hatása volt.

  Ha az eredményt csökkentette, akkor adóköteles bevételként javasoljuk könyvelni, ha nem volt hatása az eredményre, akkor nem adóköteles bevételként. A megfelelő bevétel lekönyvelése után a technikai pénzforgalmi hely egyenlege nulla lesz.

  Példa munkáltatói szja rendezésére 157 jogcím alábontásával.

  

• Népegészségügyi termékadó

  A népegészségügyi termékadó 2011.09.01-től bevezetésre került, mint új adónem.

  Előírása a Bizonylatok/Adófolyószámla menüpontban történik a 10500 adónemen. Befizetését  354 jogcímen lehet rögzíteni. Mind az előírás és befizetés is megjelenik az adófolyószámlán.

• Nonprofit cég esetén hogyan kell rögzíteni vállalkozói, társadalmi illetve közvetett tételeket

  A Non-profit szervezetek könyveléséhez a menükezelőben a „Gazdálkodási forma” mezőben a "Non- profit" vállalkozási formát kell bejelölni. A Non-profit program legfőbb különbségei a vállalkozó változathoz képest, hogy speciális jogcímállomány tartozik hozzá, a könyvelt adatok a Non-profit szervezetek számára előírt naplófőkönyv formátumban jelennek meg, a bevételeket, kiadásokat az alaptevékenységhez való viszonyuk szerint minősíteni kell, „T” alaptevékenységhez tartozó, „V” vállalkozó tevékenységhez kapcsolódó, vagy „K” mindkét tevékenységhez kapcsolódó. További különbség, hogy a vállalkozási tevékenységet ellátó non-profit szervezet a számviteli törvény, és a Tao. hatálya alá tartozik, ezért az eszköz analitika nyilván tartja a számviteli törvény, és az adótörvény szerinti amortizációt is. A program a leírtak szerint kezeli az arányos áfa-t, negyedévente felosztja, és átkönyveli a követett költségeket.

  

  A Non-profit szervezetek jogcímállománya a „Törzsadatok / Saját jogcímek” menüpont "Non-profit" menüpontjában bővíthetők, illetve jeleníthetők meg vagy nyomtathatók ki.

  A program kezelése a következőkben tér el a vállalkozói változattól:

  Az egyes könyvelési eseményeket, amennyiben az nem egyértelmű, be kell sorolni aszerint, hogy az alap vagy a vállalkozói tevékenységbe tartoznak-e. A kiadások lehetnek még ún. közvetettek (mindkét tevékenységhez kapcsolódók). A bizonylatokat a szöveg választása után a képernyőn megjelenő ablakból való választással tudjuk besorolni. Amely szövegnél nem jelenik meg a besorolást segítő ablak, ott a választott jogcím szervezet tevékenységének jellege szerinti besorolása egyértelmű (pl. a tagdíj csak alaptevékenység szerinti bevétel stb.).

  A kiadások tevékenységjelleg szerinti és az áfa szerinti besorolása között közvetlen kapcsolat nincs, de felhívjuk a figyelmet arra, hogy a "Közvetett"-be sorolt bizonylatok az áfa szempontjából általában az "Arányos" kategóriába tartoznak.

• Pénzügyi modul / Bizonylatok beolvasása külső fájlból

  Pénzügyi modul / Bizonylatok beolvasása külső fájlból

   

  Lehetőség van a programban nem Novitax számlázó programból történő automatikus bizonylat feladásra. (Pénzügyi modul/Bizonylatok beolvasása külső fájlból)  Ez a feladás egy tetszőleges megnevezésű, a számlákat tartalmazó csv állományból és a hozzá tartozó partner.csv állományból történhet. A csv fájlok specifikációja megtalálható a Novitax Kft. honlapján.

   

  http://novitax.hu/download.php?fileName=/projectSetup/files/letoltheto_dokumentumok/taxa-szla-importalas-csv.xls

  
  

  A módosítások miatt, lehetőség van a feladott bizonylatok törlésére, ezért a metódus mezőben ki kell választani hogy feladást, vagy visszatörlést szeretnénk e végrehajtani.

   

  Meg kell adni továbbá, hogy csak listát szeretnénk a feladásra kerülő bizonylatokról, vagy csak magát a feladást szeretnénk végrehajtani, illetve, hogy a feladás és a lista is elkészüljön.

   

  Ki kell választani a feladandó bizonylatok típusát (kimenő vagy bejövő számlák), ha nem minden bizonylatot adunk fel, akkor a megfelelő időszakot, mely lehet bizonylat kelte, vagy teljesítés dátuma alapján, illetve a feladás történhet darabszám alapján is.

   

  A partner szinkr. mezőben meg kell adni, hogy a partner.csv-ből mi alapján pároztassa össze a partnereket a program. Ez történhet:

   

  - Adószám+Név+helység+cím alapján

  - Név+helység+cím alapján

  - Kód alapján

   

  Minden feladás után a program automatikusan felkínálja a feladott bizonylatok ellenőrzését, melyet minden esetben le is kell futtatni, ahhoz, hogy a könyvelés teljes körű legyen. Ha az ellenőrzést nem futtatja le a feladás után azonnal, akkor külön is lefuttatható.

• Pénzügyi modul / Bizonylatok beolvasása számlázóból

  Pénzügyi modul / Bizonylatok beolvasása számlázóból

   

  A RAXLA számlázóban elkészített számlák feladhatók a  TAXA egyszeres könyvviteli programba.

  A feladáshoz szükséges beállítások a RAXLA-n belül:

  1. Beállítások / Alapbeállítások / Feladás menüpontban be kell állítani az Egyszeres jogcím alapbeállításokat, azaz a bejövő és kijövő számlák milyen egyszeres jogcímekre kerüljenek feladásra. Csak a kimenő számla és bejövő számla típusra beállított bizonylatok kerülnek feladásra.
  2. A Számlázási törzsadatok / Számla típusok-nál beállítandó, hogy számlatípusonként milyen egyszeres pénzforgami helyre és kódra kerüljenek feladásra a számlák.
  3. A Számlázási törzsadatok / Cikkek-nél is megadható az Egyéb adatok fülön, hogy az adott cikk milyen jogcímre kerüljön feladásra a kimenő és bejövő számlák esetében.
  4. A jogcímek megadhatók még a számla készítésekor a számla tételében a „Kontírozások” gombra kattintva.
  5. Ha a feladás a jogcímek hiánya miatt nem volt sikeres, akkor a Feladások / Automatikus jogcímezés menüpontban szintén megadhatók a kimenő és bejövő számlák jogcímei, illetve a „Szinkronizálás a cikktörzsből” használatával  a cikkekhez beállított jogcímekre történik a feladás. Tartománynál megadható, hogy csak a jogcím nélküliek vagy az összes bizonylat kerüljön feladásra. Ha a számlákban módosítás történik, akkor a „Módosított számlák automatikus „Újra feladásra” jelölése”-vel újra feladhatók a könyvelő programba.
  6. Készpénzes kimenő számlák beállítása: Beállítások / Alapbeállítások / Bank és pénztár-nál "Készpénzes számlák feladása pénztár naplóba" be kell pipálni a legelső feladás előtt. Feladás után már nem módosítható a beállítás. Másik feltétel még, hogy a kimenő számla fejben a fizetési mód  „KP” legyen, és 100%-ban kiegyenlített legyen a követelés. Ebben az esetben arra a P-s pénzforgalmi helyre kerül a TAXA-ba a feladás, mely pénzforgalmi helyen a RAXLA-ba a kimenő számla kiegyenlítése történt, hiszen a pénzforgalmi helyek törzse azonos. Ha a követelés nincs 100%-ba kiegyenlítve, és az összes dátum nem azonos, akkor a feladás nem történik meg, a bizonylat hibalistára kerül.

   A számlák beolvasása a könyvelő program Pénzügyi modul / Bizonylatok bemásolása számlázóból menüpontnál kezdeményezhető.

   

  A módosítások miatt, lehetőség van a feladott bizonylatok törlésére, ezért a metódus mezőben ki kell választani hogy feladást, vagy visszatörlést szeretnénk e végrehajtani.

   

  Meg kell adni továbbá, hogy csak listát szeretnénk a feladásra kerülő bizonylatokról, vagy csak magát a feladást szeretnénk végrehajtani, illetve, hogy a feladás és a lista is elkészüljön. 

   

  Ki kell választani a feladandó bizonylatok típusát (kimenő vagy bejövő számlák), ha nem minden bizonylatot adunk fel, akkor a megfelelő időszakot, mely lehet bizonylat kelte, vagy teljesítés dátuma alapján is.

• Üzemanyag vásárlása, felhasználása

  Az szja törvény szerint az üzemanyag nem a vásárlásakor, hanem a felhasználáskor költség, az áfa-ja azonban a pénzforgalomtól függetlenül a számla rögzítésekor. Ennek megfelelően a 239-es jogcím (Üzemanyag, levonható áfa) rögzítésekor a program csak az áfa-t rögzíti (a számla teljes összegét pénzforgalom csökkenésként, a számla áfa nélkül összegét pénzforgalom növekedésként könyveli).

  

  A vásárolt üzemanyag költségként történő könyvelése, a felhasználást igazoló dokumentum (útnyilvántartás, munkanapló menetlevél stb.) a 241-es jogcímre könyvelendő, amely jogcímen a felhasználást már az áfa nélküli (nettó értéken) kell figyelembe venni.

  

  Amennyiben a felhasználó az üzemanyag beszerzést a vásárláskor kívánja költségként elszámolni, bármelyik költség jogcímre (Pl. az anyagköltség alábontásaként létrehozott üzemanyag levonható áfa jogcímre) könyvelheti az üzemanyag beszerzést.

  

  A pénztárkönyvben a fenti tételek az alábbiak szerint jelennek meg: